違反銀行法，小心落得偷雞不著蝕把米的下場！｜江皇樺律師

銀行法，這個字面上看起來就是規範「銀行」的一部法律。確實，對一般民眾來說，銀行法好像跟自己扯不太上關係，但是對於一些特定的人，像是近年來常看到新聞媒體報導「吸金」犯罪，或者是「地下匯兌」，可就和這部法律息息相關了，更可怕的是牽涉到「犯罪所得」的沒收。所以今天就要來談談「銀行法」常見的刑事犯罪。

銀行法的刑事犯罪，最常見的莫過於第29條第1項：

「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」

由於「銀行業」在台灣是屬於特許行業，必須經過政府允許才可以經營。而銀行業務最常見的莫過於「收受存款」以及「匯兌」。銀行之所以要經營「收受存款」的業務，也就是因為銀行可以利用這筆存戶的存款另作投資，並把投資的收益用作存戶的存款利息（當然，還有銀行自己的收益）。

常見的違反銀行法態樣

坊間包含筆者在內，常常看到許多「非銀行」的個人或是公司，打著投資名義收受大家的金錢（集資），基本上這就可能落入銀行法的規範；

另外一種行為「匯兌」，小則出國旅遊兌換外幣，大則投資外幣賺取其間的「匯差」，都是利用各外幣間不同的「匯率」去從中賺取利益。

銀行之所以可以經營這些業務，除了經過政府特許外，更重要的是銀行本身必須有雄厚的資金來源，以防在投資失利的時候，仍然可以給付存戶利息。

但私人或公司並不像銀行有這麼雄厚的資金（如果有，誰還要「吸金」），所以一旦投資失利甚至捲款而逃，存戶投入的金錢就化為烏有，同時也擾亂金融秩序甚大。也因為如此，才會需要以刑事責任來規範。

違反銀行法的刑事責任及沒收

而刑事責任規範在銀行法第125條第1項：

「違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。」

除了基本上不可以易科罰金的有期徒刑外，更有高額罰金。但你以為只有這樣嗎？更恐怖的還在後面。

刑法第38條之1第1項本文規定：

「犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。」

除了前面的有期徒刑跟罰金以外，犯罪所得也要一併沒收的。或許有人會認為，既然是「犯罪所得」，那應該是「吸金行為」中利用這筆金錢賺取的利益；「地下匯兌」中利用這筆金錢賺取的匯差，才算是「犯罪所得」囉？很可惜，實務見解可不是這樣就放過你的。

在「吸金行為」中，犯罪所得是以「收取的金錢總額」來計算的，也就是你收了100萬就沒收100萬，收了1000萬就沒收1000萬。但這規則放在「地下匯兌」好像就有點怪怪的了。

畢竟這些錢大多都還是民眾的錢，我只是從中賺取「匯差」啊！但最高法院106年度第15次刑事庭會議決議，仍然認定地下匯兌的「犯罪所得」，並不是從中賺取的「匯差」，而是「收受的金錢總額」。你可能覺得不合理，但站在最高法院的角度，既然是同一條文，跟「吸金」採取不一樣的認定不是很奇怪？而且站在「有效嚇阻違法行為」的角度，好像也不是那麼沒有道理是吧。

總之，歹路不可行，飯可以亂吃，錢不可以亂賺啊！

桀彬國際法律事務所　江皇樺 主持律師

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